Cada vez más, los cubanos que migran a Estados Unidos apuestan por el emprendimiento para salir adelante. Muchos abren pequeñas empresas o se convierten en trabajadores por cuenta propia. Para formalizar sus actividades, crean una LLC (Limited Liability Company).

Aunque esta forma de negocio les brinda beneficios legales y fiscales, no siempre queda claro qué obligaciones implica, sobre todo en plena temporada de impuestos.

Abril es el mes clave para la declaración fiscal. Por esa razón, si tienes una LLC es fundamental saber cómo y cuándo declarar tus ingresos. La respuesta no es única: depende de cómo esté registrada tu empresa ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) y del estado en el que la abriste. En la práctica, muchas LLC operadas por cubanos son de un solo miembro. Es decir, el dueño es la única persona involucrada, lo cual tiene implicaciones a la hora de reportar las ganancias.

¿Cuándo y cómo declarar impuestos si tienes una LLC?

Cuando una LLC tiene un solo propietario, el IRS la considera «una entidad ignorada», lo que significa que no paga impuesto como empresa separada. En este caso, los ingresos y gastos del negocio deben incluirse en la declaración personal del dueño (mediante el formulario 1040, anexo C). La declaración debe hacerse cada año, antes del 15 de abril, aunque no se haya tenido ganancia. De no hacerlo, el IRS puede imponer multas, aunque el monto adeudado sea cero.

Si la LLC tiene varios socios —como ocurre cuando un cubano se asocia con un familiar o amigo para abrir un negocio—, la empresa debe presentar una declaración propia a través del formulario 1065. Luego, reparte las ganancias entre los socios usando un documento llamado K-1, que cada uno incluirá en su declaración individual. En estos casos, el plazo para la LLC vence el 15 de marzo, y el de los socios, el 15 de abril.

¿Cómo saber si tengo fecha de Corte en Estados Unidos?

Para los cubanos que han llegado en los últimos años a Estados Unidos es esencial saber si las autoridades de Inmigración le han programado una fecha de Corte, ya que determina cuándo la persona debe presentarse ante un juez para defender su caso de asilo.

Una opción menos común entre los emprendedores cubanos recién llegados —pero que algunos consideran a medida que su negocio crece— es optar por que la LLC tribute como corporación, ya sea del tipo S (S Corp) o C (C Corp). Esa decisión cambia por completo la manera en que se calculan y pagan los impuestos.

En lugar de declarar los ingresos del negocio junto con la declaración personal del dueño, la empresa pasa a ser tratada como entidad fiscal separada, con sus propios formularios y fechas límite.

En una S Corp, las ganancias se reparten entre los socios y se reportan en sus declaraciones individuales, lo que puede reducir el pago del impuesto por trabajo por cuenta propia. En una C Corp, en cambio, la empresa paga impuestos sobre sus ingresos y, si reparte dividendos, los dueños también deben tributar por ese dinero, lo que puede resultar en una «doble imposición». Esta estructura puede ofrecer ventajas para ciertos tipos de negocios, pero no siempre es conveniente para pequeños emprendedores.

¿Pagar impuestos una vez al año o por trimestres?

Aunque los dueños de LLC deben presentar sus impuestos una vez al año, muchas personas (sobre todo quienes están generando ingresos constantes) optan por hacer pagos estimados cada tres meses. Esta modalidad —conocida como «pagos trimestrales»— ayuda a evitar sorpresas desagradables al final del año.

El IRS espera que quienes trabajan por cuenta propia o dirigen una LLC que genera ingresos constantes no aguarden a abril para pagar, sino que repartan su obligación fiscal a lo largo del año. Esos pagos se realizan en abril, junio, septiembre y enero del siguiente año.

Además del impuesto sobre los ingresos, los dueños de una LLC deben tener en cuenta otras responsabilidades. Entre ellas, el impuesto por trabajo por cuenta propia (self-employment tax), que aplica cuando se es dueño único y no se tiene salario. También pueden aplicar impuestos estatales o locales, tarifas anuales solo por tener la empresa registrada y, en algunos casos, impuestos sobre las ventas si ofrecen productos o servicios sujetos a ellos.

Administración Trump suspende ayuda alimentaria (food stamps) para inmigrantes con parole humanitario

La Administración Trump ordenó suspender la asistencia de ayuda alimentaria (food stamps) a los inmigrantes que llegaron a Estados Unidos bajo el programa parole humanitario y se acogieron a beneficios financieros como refugiados. La decisión pudiera afectar mayormente a unos 321 000 cubanos y haitianos, quienes tienen respaldo legal para recibir servicios temporales de reasentamiento. 

Lo anterior varía según el estado donde esté registrada la empresa. En Florida, por ejemplo, no se cobra impuesto estatal sobre los ingresos personales, pero sí una tarifa anual para mantener activa la LLC ante el Departamento de Corporaciones.

Declarar impuestos correctamente no solo es una obligación legal. También es una manera de construir historial financiero, acceder a créditos, demostrar ingresos si se solicita una residencia o ciudadanía, y evitar problemas con el IRS. Para los cubanos que han llegado con sueños grandes y poco capital, tener las cuentas claras puede marcar la diferencia entre el crecimiento sostenido y un tropiezo burocrático.

Si abriste tu LLC hace poco y aún no tienes ingresos, también debes presentar tu declaración fiscal. No hacerlo puede conllevar sanciones y poner en riesgo el estatus legal de tu empresa. Si no estás seguro de cómo hacerlo, lo más recomendable es buscar ayuda profesional. Muchos contadores especializados en negocios pequeños e incluso organizaciones comunitarias ofrecen asesoría gratuita o de bajo costo durante esta temporada.